Praca za zachodnią granicą Polski to świetne rozwiązanie dla wszystkich osób, które chcą polepszyć swoją sytuację finansową. Wyższa stawka za godzinę, wypłata w obcej walucie i bardzo bliska odległość od Polski to mocne argumenty, które co roku przekonują wiele Polaków do podjęcia pracy w Niemczech. Wszystkie osoby decydujące się na realizację kariery zawodowej u zachodniego sąsiada powinny zdawać sobie sprawę z tego, jak dokładnie wygląda proces składania deklaracji podatkowej w tym kraju. Dowiedz się więcej o tym, jak uzyskać zwrot podatku za pracę w Niemczech!
Obowiązek rozliczenia podatku z Niemiec – kogo dotyczy?
Rozliczanie podatku w Niemczech jest związane z pojęciem rezydencji podatkowej danego podatnika. Rezydentami podatkowymi są osoby, które mają stałe miejsce zamieszkania lub przebywają w Niemczech przez ponad 6 miesięcy w sposób ciągły. Stałe miejsce zamieszkania obejmuje ośrodek interesów życiowych, takich jak mieszkanie lub dom, gdzie skupia się życie rodzinne, a także miejsce prowadzenia głównej działalności zarobkowej.
Bycie rezydentem oznacza nie tylko obowiązek rozliczenia podatku, ale także otwiera drzwi do wielu przywilejów podatkowych niedostępnych dla nierezydentów. Niemieccy rezydenci mają dostęp do możliwości takich jak kwota wolna od podatku, wspólne rozliczenie z małżonkiem, ulga na dzieci, kwoty odciążenia dla osób samotnie wychowujących dzieci itp.
Aby skorzystać z tych przywilejów, cudzoziemiec musi złożyć wniosek o status rezydenta. Warunkiem jest przebywanie na terenie Niemiec przez co najmniej 183 dni w roku podatkowym. Dodatkowo dochody uzyskane poza granicami Niemiec nie mogą przekroczyć określonej kwoty w euro lub powinny stanowić maksymalnie 10% wszystkich dochodów podatnika.
Posiadanie statusu rezydenta oznacza obowiązek rozliczenia podatku w Niemczech od wszystkich przychodów, zarówno tych uzyskanych w kraju, jak i za granicą. Warto jednak pamiętać, że taki status otwiera drzwi do licznych ulg podatkowych, które mogą znacznie ułatwić rozliczenia podatkowe.
Zwrot podatku za pracę w Niemczech – o czym nie możesz zapomnieć?
Aby uzyskać zwrot podatku z Niemiec, istnieje możliwość samodzielnego rozliczenia lub skorzystania z usług firmy księgowej zajmującej się zwrotem podatku z zagranicy.
W obu przypadkach, gdy ubiegamy się o zwrot podatku, niemieckie organy podatkowe wymagają przedstawienia dokumentów dotyczących odprowadzonych zaliczek. Wśród tych dokumentów w Niemczech znajdują się zaświadczenie podatkowe (Lohnsteuerbescheinigung) oraz karta podatkowa (Lohnsteuerkarte). Alternatywnie rozliczenie może być oparte na miesięcznych lub tygodniowych odcinkach z wypłat (Abrechnung), przy czym wystarczą dwie ostatnie kwity.
Zaświadczenia dotyczą jedynie zarobków uzyskanych u jednego pracodawcy, co oznacza, że w przypadku pracy w ciągu roku w kilku firmach, konieczne jest posiadanie osobnych zaświadczeń od każdego pracodawcy. Karty podatkowe, choć mogą zawierać zarobki uzyskane u różnych pracodawców, od kilku lat wychodzą z użycia, zastępowane przez system elektronicznego przekazywania danych o zarobkach do urzędu skarbowego.
W kontekście korzystania z odliczeń podatkowych, niezbędne jest zgromadzenie dokumentów potwierdzających uprawnienie do skorzystania z ulgi. Wśród nich często znajdują się zaświadczenia o stanie rodzinnym, potwierdzenie zameldowania w Niemczech oraz inne, zależnie od indywidualnej sytuacji i ulg podatkowych, o które wnioskuje podatnik.
Warto pamiętać, że ulgi podatkowe przysługują wyłącznie rezydentom (status rezydenta można uzyskać, jeśli przepracowaliśmy w Niemczech więcej niż 183 dni w roku podatkowym).
Przy rozliczaniu podatku w Niemczech konieczne jest także zebranie informacji dotyczących dochodów uzyskanych w Polsce lub innych krajach. Wymagana jest również historia zatrudnienia, obejmująca daty rozpoczęcia i zakończenia pracy, a także dokładne nazwy firm i adresy zarejestrowanej działalności.
Artykuł partnera.
